Подробная инструкция как открыть ИП самостоятельно

2019-10-11T10:06:11+03:00

Содержание

(кликните, чтобы открыть)

1. Кто может зарегистрироваться в качестве ИП
2. Открытие ИП в 2019 году: пошаговая инструкция
3. Выберите способ регистрации ИП
4. Подберите коды ОКВЭД
5. Заполните заявление Р21001
6. Оплатите госпошлину за регистрацию ИП
7. Выберите систему налогообложения
8. Соберите документы для регистрации ИП
9. Подайте документы на регистрацию ИП
10. После регистрации ИП
11. Какие документы нужны для оформления ИП
12. Куда можно подать документы
13. Когда будут готовы документы
14. Каким бизнесом может заниматься ИП
15. Работники ИП
16. Страховые взносы ИП
17. Отчётность ИП
18. Налоги ИП
19. Расчётный счёт ИП
20. Кассовый аппарат для ИП
21. Возможные причины отказа в регистрации ИП
22. Дополнительные вопросы
23. Сколько стоит открыть ИП
24. Как восстановить свидетельство о регистрации ИП
25. Нужно ли сообщать в налоговую об изменениях личных регистрационных данных
26. Как прекратить деятельность ИП
27. Как иностранцу получить статус ИП

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Данная пошаговая инструкция подробно описывает процедуру государственной регистрации ИП. С ее помощью вы получите наиболее полное представление о том, как открыть ИП в 2019 году, сэкономите свое время на поиск необходимой информации, а также узнаете о бесплатных онлайн-сервисах, значительно упрощающих процесс регистрации ИП.

Кто может зарегистрироваться в качестве ИП

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя может любой житель Российской Федерации, достигший 18 лет. Сделать это могут и несовершеннолетние с 14 до 18 лет, но только с согласия родителей, и, в таком случае, им понадобятся дополнительные документы.

Открытие ИП в 2019 году: пошаговая инструкция

Итак, как мы уже сказали, зарегистрировать ИП самостоятельно может каждый человек. Это действительно просто. Но если вы не хотите лично заниматься регистрационной процедурой, эту услугу можно заказать у юристов.

Всех остальных приглашаем в наш бесплатный сервис подготовки регистрационных документов. После регистрации в сервисе вы получите автоматическое заполненное заявление Р21001 и подробную инструкцию о порядке подаче документов.

Но можно пойти другим путем — скачать актуальный бланк формы Р21001 и заполнить его на примерах наших образцов. В этом случае вам поможет наша пошаговая инструкция по самостоятельной регистрации ИП.

Выберите способ регистрации ИП

Оформление ИП происходит в налоговой инспекции по адресу места жительства (прописки в паспорте), а при ее отсутствии ИП открывают по адресу временной регистрации. Если у вас нет возможности обратиться в налоговую по месту прописки, вы можете зарегистрировать ИП онлайн, используя электронную цифровую подпись. Для пользователей, находящихся в Москве, данная услуга доступна «под ключ» и оказывается за три рабочих дня (цифровая подпись уже включена в стоимость, после перехода по кнопке выберите пункт «зарегистрировать ИП»):

Чтобы вы могли определиться, займетесь ли вы подготовкой документов самостоятельно или предпочтете «регистрацию под ключ», сравним в таблице плюсы и минусы обоих вариантов:

Характеристика	Самостоятельная подготовка	Услуги регистраторов
Описание	Вы самостоятельно заполните заявление Р21001 и подготовите пакет документов для подачи в ФНС	Регистраторы заполнят заявление за вас и выдадут необходимые документы. Если захотите, окажут услугу по подаче документов в регистрирующую ФНС и/или их получению
Плюсы	Получение опыта по подготовке предпринимательских документов и общению с регистрирующими органами. Экономия денег на услугах регистраторов и времени, если регистрация осуществляется с помощью нашего сервиса.	Чтобы получить регистрационные документы, вам не придется тратить усилия на их подготовку. Большинство регистраторов дает гарантию возврата средств на оплату госпошлины, если отказ ФНС произошел по их вине.
Минусы	Отсутствуют, если вы будете соблюдать правила регистрации и воспользуетесь нашими подсказками.	Дополнительные расходы; необходимость передачи паспортных данных; отсутствие опыта взаимодействия с ФНС.
Стоимость	Госпошлина – 800 рублей; расходы на нотариальное оформление, если вы не будете обращаться в налоговую инспекцию лично – от 1000 до 1300 рублей.	Услуги регистраторов – 1000 до 4 000 рублей; госпошлина – 800 рублей; расходы на нотариальное оформление – 1000 до 1300 рублей.

 

Самостоятельно зарегистрировать ИП
Государственная пошлина за регистрацию ИП	800 руб.	от 800 до 5000 руб.
Открытие расчетного счета (необязательно)	0–2000 руб.
Изготовление печати (необязательно)	500–1000 руб.
Нотариальная доверенность для представителя (необязательно)	1000–1500 руб.

Примечание: часть из вышеперечисленных расходов можно вернуть, если вы состоите на учете в центре занятости как безработный.

Платно открыть ИП через специализированную фирму

Стоимость платного оформления ИП зависит от региона, но обычно составляет от 1 000 до 5 000 рублей. Государственная пошлина за регистрацию ИП в данную сумму не входит. Услуги по изготовлению печати и открытию расчетного счета иногда могут не предоставляться или осуществляться за дополнительную плату.

Подберите коды ОКВЭД

Пожалуй, затруднения при заполнении заявления Р21001 может вызвать только подбор кодов ОКВЭД для ИП. ОКВЭД – это классификатор видов экономической деятельности. При регистрации предпринимателю надо сообщить, каким именно бизнесом он будет заниматься. Но это не просто «торговля», «бытовые услуги», «строительство» и т.д., а что-то более конкретное.

Например, вы хотите открыть специализированный магазин спортивной одежды. В ОКВЭД есть специальный код 47.71.5, который так и называется: «Торговля розничная спортивной одеждой в специализированных магазинах». Но скорее всего, одной одеждой вы не обойдётесь, ассортимент будет шире. Тогда вам надо указать ещё один код 47.64 «Торговля розничная спортивным оборудованием и спортивными товарами в специализированных магазинах».

Сколько кодов ОКВЭД можно выбрать? Ограничений не установлено, теоретически их количество может исчисляться сотнями. Особого смысла в этом нет, обычно предприниматели указывают не больше 57 кодов. Столько помещается в один лист заявления, но при необходимости можно заполнить дополнительные листы. Если потребуется, коды ОКВЭД можно добавить и после регистрации ИП.

В классификаторе коды имеют от двух до шести знаков, но для регистрации можно выбирать только те, в которых не менее четырех знаков. Учитывайте, что в четырехзначные коды автоматически включены те, что имеют пять и шесть знаков. Например, в код 47.64 входят коды 47.64.1, 47.64.2, 47.64.3 и т.д. Специально указывать их не надо, но и ошибкой это не будет.

Выберите из классификатора ОКВЭД все коды, подходящие вашему бизнесу. Если возникают вопросы по подбору, обратитесь на консультацию к специалистам.

Заполните заявление Р21001

Форма Р21001 (скачать бланк 2019 года) – это заявление для регистрации ИП, разработанное и утверждённое Федеральной налоговой службой. Форма ориентирована на автоматическое распознавание текста, поэтому к её заполнению установлены определённые требования. При заполнении заявления ориентируйтесь на наш образец.

Оплатите госпошлину за регистрацию ИП

Стандартный размер пошлины за регистрацию ИП – 800 рублей. Если у вас есть квалифицированная усиленная ЭЦП и заявление вы подаёте через Портал госуслуг или сайт ФНС, пошлину платить не надо.

Образец квитанции на уплату пошлины можно получить в налоговой инспекции или МФЦ (некоторые из них принимают документы на регистрацию). Другой вариант, более удобный – подготовить квитанцию через сервис ФНС.

Выберите систему налогообложения

Создание ИП – это первый шаг на пути к собственному бизнесу. Чтобы он был прибыльным, важно уже на старте правильно выбрать систему налогообложения ИП. Чаще всего самый выгодный режим для начинающего индивидуального предпринимателя  — упрощенная система налогообложения.

Подать заявление о переходе на УСН надо в течение 30 дней после открытия ИП, но можно сделать это и при подаче документов на регистрацию. Если вы решили зарегистрировать ИП с помощью нашего сервиса, то программа подготовит для вас заявление о переходе на упрощенку.

Соберите документы для регистрации ИП

Проверьте, у вас на руках должны быть следующие документы:

• заполненное, но не подписанное заявление Р21001;
• оригинал квитанции об оплате госпошлины;
• копия всех страниц российского паспорта и его оригинал для удостоверения вашей личности.

Если ИП в России регистрирует иностранный гражданин или апатрид, документов потребуется больше.

При личной подаче документов заверять у нотариуса их не требуется. Но если вы выбрали вариант почтового отправления или через представителя, то форму Р21001 и копию паспорта надо заверить нотариально. Доверенность на представителя тоже должна быть нотариальной.

При подготовке документов в нашем бесплатном сервисе вы получаете также заполненное уведомление о переходе на УСН. Этот налоговый режим выбирают многие предприниматели, но ваш выбор может быть другим. Если вы пока не знаете, на какой системе налогообложения будет работать ваш бизнес, уведомление на упрощёнку можно пока не подавать. У вас будет для этого ещё 30 дней после регистрации ИП.

Подайте документы на регистрацию ИП

Итак, документы готовы, осталось только подать их в регистрирующий орган. Это может быть налоговая инспекция или МФЦ (но не все из них имеют такие полномочия). Важное условие – регистрация предпринимателя происходит по его прописке в паспорте. И только если прописки нет, можно подавать документы по адресу временной регистрации.

Узнать адрес регистрирующего органа, которому подведомственен ваш адрес, можно на сайте ФНС . Или обратитесь с этим вопросом в ближайшую к вам налоговую инспекцию.

Результатом регистрационной процедуры будет положительное решение ИФНС. Через три рабочих дня на вашу электронную почту, указанную в заявлении Р21001, придёт лист записи ЕГРИП. Это подтверждение того, что регистрация ИП состоялась. При желании вы можете получить и бумажные документы о присвоение статуса индивидуального предпринимателя, но это необязательно.

Иногда налоговая инспекция выносит отказ, обычно из-за неверно заполненных документов.  Если в решении об отказе указаны только подпункты «а» или «ц» пункта 1 статьи 23 закона № 129-ФЗ, то в течение трёх месяцев вы можете снова подать документы на регистрацию без повторной уплаты государственной пошлины.

После регистрации ИП

В 2019 году срок для оформления ИП составляет не более 3 рабочих дней после подачи документов. В случае успешной регистрации ИФНС направляет на e-mail заявителя в электронном виде лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), если оно не было получено ранее. Получить бумажные документы можно только по запросу заявителя в ИФНС или МФЦ.

Поздравляем, теперь вы – индивидуальный предприниматель! Надеемся, что наша пошаговая инструкция по регистрации ИП в 2019 году вам помогла!

Что делать, если вы получили отказ в регистрации ИП или ООО? С 1 октября 2018 года заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО без повторной уплаты пошлины. Обратиться в ИФНС надо в течение трех месяцев после вынесенного решения об отказе, причем, сделать это можно только один раз.

Какие документы нужны для оформления ИП

• оригинал паспорта (нотариально заверенные копии всех страниц паспорта, если вы подаете документы по почте или через представителя);
• копии всех страниц паспорта;
• заполненное заявление о госрегистрации физлица в качестве ИП (форма № Р21001);
• квитанция об уплате госпошлины (с помощью сервиса на сайте ФНС можно сформировать квитанцию для ее оплаты в любом банке или же оплатить онлайн);
• нотариально оформленная доверенность на представителя (если вы будете подавать документы через представителя);
• дополнительные документы, если в качестве индивидуального предпринимателя регистрируется несовершеннолетний в возрасте от 14 до 18 лет.

Обратите внимание! С 1 января 2019 года при направлении документов для государственной регистрации в электронной форме, в том числе через центр госуслуг «Мои документы» и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не нужно.

Если вам нужна помощь с подготовкой пакета документов, вы можете обратиться в ГБУ «Малый бизнес Москвы». Сервис поможет будущим предпринимателям бесплатно и в кратчайшие сроки получить комплект документов для государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Заявку на подготовку документов можно подать:

• онлайн. Готовые документы можно забрать в выбранном центре услуг для бизнеса через 24 часа;
• лично в любом из центров услуг для бизнеса — в этом случае готовый комплект документов вы получите в день обращения.

Куда можно подать документы

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно по месту регистрации, указанному в паспорте. Если в паспорте не указано место регистрации, то государственная регистрация ИП может быть осуществлена по месту пребывания. Подать заявление вы можете:

• лично или через представителя в межрайонную инспекцию ФНС России № 46. Записаться на прием можно онлайн на сайте ФНС;
• онлайн при помощи специального сервиса на сайте ФНС. В таком случае вам понадобится квалифицированный сертификат ключа электронной подписи;
• по почте с объявленной ценностью и описью вложения по адресу: 125373, город Москва, Походный проезд, дом 3, строение 2, межрайонная ИФНС России № 46 по городу Москве. В пределах территории Москвы документы можно направить и получить также через DHL Express и Pony Express;
• через нотариуса в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью (услуги нотариуса платные).

Если вы зарегистрированы по месту жительства в Центральном, Юго-Западном или Северо-Восточном административных округах, заявление на регистрацию ИП можно также подать в центре госуслуг «Мои документы»:

• жителям Басманного района — в центре госуслуг «Мои документы» Басманного района по адресу: Центросоюзный переулок, дом 13, строение 3;
• жителям всех районов ЦАО (в том числе Басманного) — в центре госуслуг «Мои документы» окружного значения по ЦАО по адресу: Пресненская набережная, дом 2, торгово-развлекательный комплекс «Афимолл Сити»;
• жителям ЮЗАО — в центре госуслуг «Мои документы» окружного значения по ЮЗАО по адресу: Новоясеневский проспект, дом 1, торгово-развлекательный центр «Спектр»;
• жителям СВАО — в центре госуслуг «Мои документы» городского значения по адресу: проспект Мира, дом 119, строение 71, павильон ВВЦ №71.

Когда будут готовы документы

Срок рассмотрения заявления — 3 рабочих дня. Узнать, готовы ли документы, можно в межрайонной инспекции ФНС России № 46 или онлайн с помощью специального сервиса на сайте ФНС .

Готовые документы вы можете получить по электронной почте, бумажным письмом по почте, а также в инспекции № 46 (лично или через представителя) — в зависимости от того, какой способ вы указали при подаче заявления.

Обратите внимание! Свидетельства о регистрации индивидуальных предпринимателей с 1 января 2017 года не выдаются. По итогам регистрации вы получите лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе.

Каким бизнесом может заниматься ИП

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и по необъяснимым причинам некоторые виды деятельности ему недоступны. Видимо, многие законодатели считают, что юридическое лицо – структура более солидная и финансово состоятельная.

Этот запрет выглядит достаточно странным, учитывая, что минимальный уставный капитал ООО – всего 10 000 рублей, а его участники не несут полную имущественную ответственность (если не будут привлечены к субсидиарной ответственности).

Как бы то ни было, виды деятельности ИП действительно ограничены некоторыми законами. В основном, это лицензируемые направления, разрешённые только организациям, за некоторым исключением.

Узнать, какие виды деятельности подлежат лицензированию, можно из закона № 99-ФЗ от 04.05.2011. Есть также дополнительные законы, которые регламентируют лицензирование отдельных отраслей:

• производство и оборот крепкого алкоголя;
• деятельность в области космоса;
• организация торгов;
• деятельность в сфере атомной энергии;
• деятельность банков;
• клиринговая и страховая деятельность и др.

Как видно, это сферы, требующие серьёзного стартового капитала и высокопрофессиональных кадров.

Но из лицензируемых направлений некоторые все-таки доступны и для ИП: фармацевтическая, медицинская, образовательная, частная детективная деятельность, пассажирские автоперевозки, изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных.

Пожалуй, самое существенное ограничение по видам деятельности ИП – это продажа крепкого алкоголя. Предприниматели вправе продавать только слабый алкоголь, такой как пиво, сидр и напитки на их основе. Если же ваш бизнес предполагает оборот крепкого алкоголя, то надо регистрировать ООО.

Работники ИП

Определённая дискриминация физических лиц в бизнесе была связана с запретом вносить записи в трудовые книжки работников. Для индивидуальных предпринимателей эта возможность появилась только с 06.10.2006 года. Возможно, поэтому до сих пор возникает вопрос — может ли ИП нанимать работников?

Сейчас этот вопрос снят с повестки дня.  Индивидуальный предприниматель – такой же полноценный работодатель, как и организация. И несмотря на распространённое заблуждение, ИП с работниками не имеет ограничений по их численности.

Ограничения по количеству работников действительно есть, но они связаны не с организационно-правовой формой, а с требованиями льготного налогового режима. Например, на УСН и ЕНВД среднесписочная численность персонала не должна превышать 100 человек. Это условие должны выполнять как ИП, так и организации. Но на общей системе налогообложения индивидуальный предприниматель вправе трудоустраивать любое количество работников.

Оформлять работников можно по трудовому или гражданско-правовому договору. Первый вариант больше защищает права работников, но обременителен для работодателя. Второй вариант проще для ИП и позволяет нанять исполнителя на короткий срок для выполнения определённого объема работ.

Однако налоговые инспекции строго следят за тем, чтобы работодатели не подменяли реальные трудовые отношения сторон гражданско-правовыми. За это на ИП налагается штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей. Юридические лица за такое же нарушение наказывают гораздо жёстче – на сумму до 100 тысяч рублей. Разницу между двумя видами договоров с работниками мы подробно рассмотрели здесь.

Порядок оформления работника по трудовому договору описан в этой статье. В кратком виде он выглядит так:

1. Ознакомление работника с локальными нормативными актами, которые имеют отношение к его трудовой деятельности (правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, положение о порядке обработки персональных данных работника, положение об оплате труда и премировании и др.).
2. Получение от работника документов, необходимых для трудоустройства: паспорт, трудовая книжка, подтверждение образования.
3. Подписание трудового договора по одному экземпляру для каждой стороны.
4. Оформление приказа о приёме на работу.
5. Внесение записи в трудовую книжку и оформление личной карточки работника.
6. Фактический допуск к работе.

Надо ли сообщать в какие-то органы о найме персонала? Да, если это ваш первый договор с работником, то надо пройти регистрацию в ФСС в качестве работодателя. В налоговую инспекцию и ПФР ничего сообщать не требуется. О вашем статусе эти органы узнают автоматически, как только вы начнёте платить страховые взносы за работников и сдавать по ним отчётность.

Страховые взносы ИП

Взносы – это обязательные платежи, которые предприниматели перечисляют на своё пенсионное и медицинское страхование. Почему-то эта обязанность вызывает у некоторых ИП вопросы и споры, доходящие до высших судебных инстанций. Они считают несправедливым уплату взносов, если бизнес не приносит доходы или вообще не ведётся.

Но ведь страховые взносы – это не налоги. Они поступают на личный счёт застрахованного лица для формирования его пенсии, а также идут на медицинское обслуживание предпринимателя.

Конечно, пенсионная система в РФ вызывает массу критики, в том числе, справедливой. Но без уплаты взносов рассчитывать на страховую пенсию вообще не приходится, только на социальную. Кроме того, уплаченные страховые взносы уменьшают налоги ИП на всех режимах, кроме ПСН.

Если не хотите платить взносы за себя, потому что бизнес не приносит доходы или не действует, то снимайтесь с налогового учёта. А пока вы зарегистрированы в статусе ИП, страховые платежи будут начисляться.

Сколько надо платить? Взносы ИП за себя в 2019 году делятся на две части: фиксированную и дополнительную. Размер фиксированной части одинаковый для всех предпринимателей:

• на пенсионное страхование 29 354 рубля;
• на медицинское страхование 6 884 рубля.

Всего получается 36 238 рублей за полный год предпринимательской деятельности. Если же статус ИП у вас был не весь год, то сумма пересчитывается в соответствии с проработанным периодом.

Дополнительный взнос на пенсионное страхование рассчитывается как 1% от суммы годового дохода свыше 300 000 рублей. Например, предприниматель получил доходы в размере 820 000 рублей, значит, дополнительный взнос равен (820 000 – 300 000) * 1%), т.е. 5 200 рублей.

Рассчитать конкретную сумму взносов для себя можно на нашем калькуляторе. Обратите внимание, что годовой доход для дополнительного взноса указывается в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Сроки уплаты у взносов разные:

• фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя — до 31 декабря;
• дополнительный взнос – до 1 июля 2020 года.

Однако на некоторых налоговых режимах взносы удобнее платить частями, чтобы сразу уменьшать рассчитанные платежи в бюджет. Исключение — ИП на ПСН, на этой системе страховые взносы не учитываются при расчёте налога.

Льгот по уплате страховых взносов нет. Все предприниматели, в том числе, пенсионеры, многодетные, инвалиды, работающие по найму, платят их на общих основаниях. Но взносы можно временно не платить, если вы приостановили бизнес по одной из этих причин:

• призваны на военную службу;
• ушли в отпуск по уходу за ребёнком до полутора лет;
• ухаживаете за пожилым человеком старше 80 лет, ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы;
• переехали с супругом-военнослужащим по контракту в местность, где нет условий для предпринимательской деятельности;
• выехали за пределы РФ с супругом-работником дипломатического или торгового представительства; консульского учреждения; постоянного представительства РФ при международных организациях.

О приостановлении уплаты страховых взносов надо заранее сообщить в свою налоговую инспекцию, подав заявление.

Отчётность ИП

Основная отчётность ИП – это налоговые декларации и книги учёта доходов и расходов, соответствующие выбранной системе налогообложения. Если у предпринимателя есть работники, то надо сдавать ещё и отчётность за работников. Эта отчётность сложнее, чем по налогам, и сдаётся она чаще.

Мало кто из предпринимателей может справиться с отчётами за работниками самостоятельно, поэтому надо найти бухгалтера или подключиться к специализированному онлайн-сервису. Ведение учёта можно отдать на аутсорсинг, т.е. заключить договор на обслуживание с бухгалтерской компанией.

Обычно стоимость аутсорсинга зависит от количества хозяйственных операций и численности работников. Если бизнес у вас небольшой, ценник может приятно удивить. Кроме того, фирма-аутсорсер берёт на себя ответственность за ведение учёта, и в случае чего, штрафы от налоговой платит она, а не предприниматель.

Но если работников у ИП нет, а выбранный режим прост в учёте (ЕНВД, УСН Доходы, ПСН), то справится с отчётностью можно самому. Бланки деклараций и примеры заполнения для ЕНВД и УСН Доходы вы можете найти в статьях на нашем сайте. А проще всего подготовить декларации по этим режимам в нашем сервисе . Если же вы работаете на ПСН, то деклараций здесь вообще нет.

Другие системы налогообложения (ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН) намного сложнее, потому что требуют документального оформления и правильного учёта заявленных расходов. Если суммы затрат, которые вы укажете в декларации, не будут признаны налоговой инспекцией, то вам грозит взыскание недоимки, пени и штраф за неправильный учёт.

О том, в какие сроки надо сдавать отчётность, платить взносы и налоги ИП в 2019 году за себя и работников, вы можете узнать в налоговом календаре.

Бухгалтерская отчётность ИП по закону не ведётся. Но некоторые индивидуальные предприниматели, у которых есть крупный бизнес, ведут учет основных средств и движения денежных средств для себя.

Таким образом, бухгалтерские услуги вам необходимы в следующих ситуациях:

• работа в рамках налогового режима, требующего подтверждения расходов;
• наличие наёмного персонала на любой системе налогообложения;
• необходимость управленческого учёта для эффективного контроля бизнеса.

Предприниматели без работников, работающие на простых налоговых режимах, могут вести свой учёт сами, если готовы уделить этому немного своего времени. Но, разумеется, они тоже могут передать ведение учёта на аутсорсинг.

Налоги ИП

Налогообложение ИП – это важная тема, в которой хотя бы в общих чертах должен разбираться каждый бизнесмен. В отличие от обычных физических лиц, которые платят со своих доходов стандартные 13%, у предпринимателей нет единой налоговой ставки.

Налоговая нагрузка ИП зависит от выбранной системы налогообложения, поэтому для одного и того же бизнеса сумма платежей в бюджет будет разной. Кроме основной системы налогообложения (ОСНО) есть специальные налоговые режимы, где ставки достаточно низкие.

• УСН Доходы – 6% от полученных доходов;
• УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами;
• ЕСХН – 6% от разницы между доходами и расходами, а также НДС по ставке до 20%;
• ЕНВД – 15% от вменённого дохода;
• ПСН – 6% от потенциально возможного годового дохода.

По ссылкам вы можете пройти на подробное описание каждого налогового режима. А пример расчёта налоговой нагрузки на разных системах налогообложения вы можете найти здесь. В этом примере на цифрах показано, что платежи в бюджет отличаются в несколько раз, в зависимости от того, какой налоговый режим выбрал ИП.

Чтобы понять, какой режим окажется самым выгодным для вас, надо учесть несколько факторов:

• предполагаемые доходы и расходы бизнеса;
• вид деятельности;
• наличие работников;
• региональные особенности налогообложения;
• категория контрагентов и потребителей вашего бизнеса.

Сделать полноценный расчёт налоговой нагрузки может только специалист в учёте, поэтому рекомендуем как можно раньше обратиться на бесплатную консультацию.

Но некоторые советы для простых ситуаций можем дать сейчас:

• упрощённая система налогообложения для ИП в варианте «Доходы» подойдёт, если ваш бизнес не требует значительных расходов;
• ЕНВД для ИП часто оказывается самым выгодным вариантом, если вы занимаетесь оказанием услуг или перевозкой;
• патент на определённый вид деятельности может быть очень недорогим, рассчитайте его стоимость на нашем калькуляторе.

Обратите внимание, что о выборе льготного налогового режима надо своевременно сообщить в ИФНС, подав соответствующий документ:

• уведомление на УСН;
• заявление на ЕНВД;
• заявление на патент.

Если этого не сделать, то ваш бизнес по умолчанию будет считаться работающим на общей системе налогообложения. Здесь надо платить два налога: НДС по ставке до 20% и НДФЛ по ставке 13%.

Однако и ОСНО может оказаться хорошим вариантом, если у вас есть право на налоговый вычет за приобретённое жилье. В данном случае государство вернёт вам уплаченный НДФЛ в сумме до 260 000 рублей плюс ещё до 390 000 рублей, если вы платили ипотечные проценты. А от уплаты НДС можно получить освобождение, если доходы от бизнеса за три месяца не превышают 2 млн рублей.

Стоит также рассказать про новый налоговый режим, на котором могут работать как обычные физические лица, так и ИП. Это так называемый налог для самозанятых или налог на профессиональный доход.

В 2019 году НПД действует на территории только четырёх российских регионов: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. Однако уже первые месяцы действия этого режима показали большую популярность среди физических лиц, поэтому власти заговорили о том, чтобы распространить его на всю Россию. Вполне возможно, что уже в 2020 году так и произойдёт.

Однозначно сказать, что налог на профдоход выгоднее и удобнее других налоговых режимов для ИП, нельзя.

• Во-первых, здесь много других ограничений, кроме территории действия. Так, лимит годового дохода всего 2,4 млн рублей, что намного ниже, чем для других систем налогообложения. Работников нанимать нельзя. Виды деятельности ограничены оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.
• Во-вторых, страховые взносы за себя платить необязательно, но в этом случае у вас не будет стажа для начисления пенсии. Можно перечислять взносы добровольно, но из налога их вычитать не будут.
• В-третьих, уплата НПД не предполагает учёта никаких расходов. Если при оказании услуг и выполнении работ у вас будут большие затраты на материалы, оборудование, транспорт, комплектующие, то этот вариант не подойдет.

Кроме того, практики по работе с плательщиками по налогу на профдоход пока ещё очень мало. Контрагенты просто не знают, как оформлять документы по сделкам с такими партнёрами. А некоторые банки, например, недавно массово блокировали счета и карты самозанятых, потому что у них не было соответствующих разъяснений контролирующих ведомств.

Ближе всего к налогу на профессиональный доход упрощённая система в варианте «Доходы». Здесь стандартная ставка составляет 6%, так же, как и при получении на НПД оплаты от юридических лиц. Но если большинство ваших клиентов – это физические лица, оплата от которых облагается налогом по ставке 4%, то можно подумать о переходе на этот новый режим. Естественно, с учетом всех других ограничений и после расчёта налоговой нагрузки.

Расчётный счёт ИП

Расчётный счёт – это специальный банковский счёт, который предназначен для проведения бизнес-операций. Расчётный счёт отличается от текущего счёта физического лица тем, что банк обычно не начисляет проценты за хранение на нём денег. Наоборот, часто за расчётно-кассовое обслуживание приходится платить.

Закон не обязывает открывать расчётный счёт для ИП, но без этого банковского инструмента предприниматель ограничивает выбор контрагентов и снижает свои доходы. Почему?

• Во-первых, установлен лимит наличных расчётов между субъектами предпринимательской деятельности – всего лишь 100 000 рублей в рамках одного договора. Например, вы арендовали помещение для бизнеса у организации или другого ИП. Арендная плата – 15 000 рублей, казалось бы, это меньше установленного лимита. Но ограничение действует не на разовый платеж, а на всю сумму договора. Если аренда оформлена на 11 месяцев, то эта сумма составит уже 165 000 рублей. А значит, перечислять арендную плату можно только безналичным путем.
• Во-вторых, при наличных расчётах между коммерческими субъектами надо использовать кассовый аппарат. Если же вы проводите платежи с организациями и индивидуальными предпринимателями через расчётный счёт, то касса вам не понадобится.
• В-третьих, многие заказчики просто отказываются оплачивать услуги ИП на его карту физического лица, требуя указать реквизиты расчётного счёта. Причина в том, что налоговая инспекция может признать эти платежи оплатой услуг обычного физического лица, а не предпринимателя. В этом случае налогообложение сделки будет совсем другим, например, заказчик обязан заплатить за исполнителя страховые взносы.
• В-четвёртых, не имея расчётного счёта, вы не позволяете своим клиентам и покупателям расплатиться иным способом, кроме как наличностью. Ведь такие варианты оплаты, как банковская карта или электронные деньги, привязаны к расчётному счёту ИП. Маркетологи считают, что при оплате картой средняя стоимость чека выше на 20%, чем при наличных расчётах. Причем, во многих случаях карта может быть кредитной, что увеличивает покупательную способность вашего покупателя или клиента.
• В-пятых, расчётный счёт – это просто удобно. Вы можете проводить или принимать платежи в любое время и не выходя из дома, ведь в большинстве современных банков есть онлайн-сервисы для бизнеса. Кроме того, в пакет расчётно-кассового обслуживания могут быть включены полезные и выгодные бонусы: бесплатная бухгалтерия, кэшбэк при расчётах корпоративной картой, начисление процентов на остаток денег на счету, предоставление банковских гарантий, кредиты по сниженным ставкам, зарплатный проект и др.

А что насчет безопасности расчётного счёта? Ведь то и дело слышно про очередной отзыв лицензии у какого-нибудь банка. Здесь можно только посоветовать выбирать банк с хорошими финансовыми показателями и входящий в систему страхования вкладов. В случае отзыва лицензии у такого банка владелец счёта гарантированно получит оставшуюся сумму денег, в пределах 1,4 миллиона рублей.

Рекомендуем вам обязательно опробовать такой инструмент, как расчётный счёт ИП. Где открыть, в какой банк обратиться? Основных критериев при выборе кредитного учреждения несколько:

• длительный период работы на финансовом рынке;
• высокие российские и международные рейтинги;
• большее количество коммерческих клиентов;
• наличие нескольких тарифных планов расчётно-кассового обслуживания
• удобный интернет-банкинг.

В интернете вы можете найти независимые отзывы пользователей про банки для ИП и сделать свой выбор самостоятельно.  Но, как правило, в топ банков для ИП обязательно попадают:

• Сбербанк ;
• Тинькофф;
• Открытие;
• Альфа-банк ;
• Точка;
• ВТБ;
• Модуль-банк;
• Промсвязьбанк;
• Райффайзен;
• Уралсиб.

Открытие расчётного счёта – это простая и быстрая процедура. Вы можете сразу прийти в офис выбранного банка или оставить заявку онлайн. Документов понадобится немного – паспорт и лист записи ЕГРИП. Если доступ к счёту будет иметь не только сам предприниматель, но и другие лица, нужны дополнительные документы. Все подробности вам расскажет менеджер банка.

Что касается комиссии за расчётно-кассовое обслуживание, то большинство банков не берёт плату за открытие счёта. Тарифы для малого бизнеса устанавливают достаточно низкие – от 500 рублей в месяц. Есть также варианты полностью бесплатного ведения расчётного счёта.

Кассовый аппарат для ИП

Вопрос о том, нужна ли касса для ИП, возникает, потому что совсем недавно от применения ККТ были освобождены многие представители малого бизнеса. Например, касса не применялась на режимах ЕНВД, ПСН и при оказании услуг населению на всех системах налогообложения.

Но с середины 2017 года законодательство о применении кассовых аппаратов серьёзно ужесточилось. Сначала льгот лишили плательщиков ЕНВД и ПСН, а с 1 июля 2019 года выдавать кассовый чек обязали при оказании услуг населению.

Правда, есть надежда, что для последней категории предпринимателей всё-таки будет сделана отсрочка. По крайней мере, законопроект о необходимости применять ККТ при оказании услуг только с 1 июля 2021 года уже прошёл первое чтение. Однако речь идёт именно об отсрочке, а не об отмене касс, поэтому рано или поздно этот вопрос всё равно придётся решать. И только индивидуальные предприниматели на ПСН по некоторым видам деятельности могут работать без выдачи кассового чека (если эту льготу тоже не отменят).

Что касается торговли, то кассовый аппарат для ИП обязателен, в том числе, при приёме оплаты через интернет или на расчётный счёт. Причём, в большинстве случаев это должна быть онлайн касса, с подключением к интернету.

Для передачи в ИФНС сведений о продажах в режиме реального времени надо заключить договор с оператором фискальных данных. А кассовый аппарат можно выбирать только из официального перечня ФНС. Всего на приобретение и подключение онлайн-кассы придётся потратить не менее 20 000 рублей, плюс надо оплачивать услуги оператора и подключение к интернету.

Таким образом, в большинстве случаев индивидуальному предпринимателю нужна касса для оформления оплаты от покупателей и клиентов. Исключения, освобождающие ИП от применения кассового аппарата, приводятся в законе «О ККТ» № 54-ФЗ, и их совсем немного. Если же вы работаете только с организациями и другими ИП, а оплата производится через расчётный счёт, без наличных платежей, то кассовый чек выдавать не требуется.

Возможные причины отказа в регистрации ИП

Отказать в оформлении ИП в 2019 году могут по следующим причинам:

• Подготовлен неполный комплект документов.
• Указаны неверные данные, есть ошибки или опечатки.
• Пакет бумаг подан в ошибочную ИФНС.
• ИП был признан банкротом меньше года назад.
• Не истек запрет на ведение предпринимательской деятельности.

В случае получения отказа в регистрации по вине заявителя, оплаченная госпошлина не возвращается. Если отказ необоснованный или случился из-за ошибки инспекторов ИФНС, то его можно обжаловать в вышестоящий налоговой орган или через суд. Как правило, подобные дела выигрывают ИП, но не каждый готов этим заниматься из-за 800 рублей.

Дополнительные вопросы

Сколько стоит открыть ИП

Стоимость зависит от способа регистрации.

При самостоятельной регистрации нужно либо заплатить госпошлину — 800 Р, если подаете документы в налоговую лично, либо оплатить КЭП — от 3 тысяч рублей, если собираетесь регистрироваться через сайт налоговой. Стоимость подписи зависит от того, кто ее выпускает, и дополнительных услуг.

Если оформлять через посредников, придется оплатить:

1. Услуги регистратора — обычно от 2000 Р.
2. Доверенность нотариуса — от 800 до 2000 Р, если он за вас пойдет сдавать документы в налоговую.

Если регистратор отправит документы через интернет, также понадобится оформление КЭП — от 3 тысяч рублей.

КЭП можно использовать и дальше — чтобы подписывать договоры с контрагентами или участвовать в тендерах.

Как восстановить свидетельство о регистрации ИП

С 1 января 2017 года свидетельства о регистрации ИП не выдаются. Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей ведется в электронном виде. Вы можете получить только лист записи ЕГРИП:

• в электронном виде (нужна регистрация на сайте ФНС);
• на бумажном носителе.

Предоставление сведений ЕГРИП онлайн является бесплатным. Для получения листа записи ЕГРИП на бумажном носителе необходимо будет уплатить госпошлину, а также представить следующие документы:

• документ, удостоверяющий личность;
• письменный запрос (составляется в произвольной форме);
• квитанцию об уплате госпошлины (с помощью сервиса на сайте ФНС можно сформировать квитанцию для ее оплаты в любом банке или же оплатить онлайн).

 

Подать документы можно в межрайонную инспекцию ФНС России № 46. Записаться на прием можно онлайн на сайте ФНС.

Нужно ли сообщать в налоговую об изменениях личных регистрационных данных

Если вы сменили фамилию, регистрацию по месту жительства, паспорт, то сообщать об этом в налоговую инспекцию не нужно. Если же необходимо поменять другие данные в реестре (например, вы перестали заниматься одним видом экономической деятельности и начали заниматься другим), то об этом нужно сообщить в налоговую инспекцию. Подать документы нужно в течение трех рабочих дней с момента изменения сведений.

Для внесения изменений понадобятся:

• заявление о внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе, содержащиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (форма № Р24001);
• копии документов, на основании которых будут внесены изменения.

Документы можно подать:

• лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности в межрайонную инспекцию ФНС России № 46. Записаться на прием можно онлайн на сайте ФНС;
• по почте с объявленной ценностью и описью вложения по адресу: 125373, город Москва, Походный проезд, дом 3, строение 2, межрайонная ИФНС России № 46 по городу Москве. (в пределах Москвы документы можно направить и получить также через DHL Express и Pony Express);
• онлайн с помощью специального сервиса на сайте ФНС. В таком случае вам понадобится квалифицированный сертификат ключа электронной подписи.

Получить лист записи ЕГРИП можно будет через 5 рабочих дней по почте или в инспекции №46 (лично или через представителя), в зависимости от того, какой способ вы указали при подаче заявления.

Как прекратить деятельность ИП

Для прекращения деятельности индивидуального предпринимателя нужно обратиться в территориальный орган ФНС в том регионе, где ИП был зарегистрирован (в Москве — в межрайонную инспекцию ФНС России № 46).

Для этого понадобятся:

• заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р26001);
• квитанция об уплате госпошлины (с помощью сервиса на сайте ФНС можно сформировать квитанцию для ее оплаты в любом банке или же оплатить онлайн).

Обратите внимание! С 1 января 2019 года при направлении документов для государственной регистрации в форме электронных документов уплачивать государственную пошлину не нужно.

Документы можно подать:

• лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности в межрайонную инспекцию ФНС России № 46. Записаться на прием можно онлайн на сайте ФНС;
• по почте с объявленной ценностью и описью вложения по адресу: 125373, город Москва, Походный проезд, дом 3, строение 2, межрайонная ИФНС России № 46 по городу Москве (в пределах Москвы документы можно направить и получить также через DHL Express и Pony Express);
• онлайн с помощью специального сервиса на сайте ФНС. В таком случае вам понадобится квалифицированный сертификат ключа электронной подписи.

Получить лист записи ЕГРИП можно будет через 5 рабочих дней по почте или в инспекции №46 (лично или через представителя), в зависимости от того, какой способ вы указали при подаче заявления.

Как иностранцу получить статус ИП

Зарегистрировать ИП и вести законный бизнес в РФ могут не только российские граждане, но и иностранные. Даже если у физического лица вообще нет гражданства, он может заниматься в России коммерческой деятельностью. Надо только доказать легальность нахождения на территории РФ. Какие документы нужны для открытия ИП, если нет гражданства России?

1. Заявление Р21001 – та же самая форма, которую на русском языке заполняют россияне. Специального бланка не предусмотрено.
2. Копия основного документа, удостоверяющего личность заявителя. В зависимости от категории физлица это может быть: паспорт страны гражданства, удостоверение беженца, свидетельство получившего временное убежище в РФ; удостоверение личности лица без гражданства.
3. Копия свидетельства о рождении, если основной документ иностранного гражданина или апатрида не содержит сведений о дате и месте рождения.
4. Подтверждение легального проживания на территории России: копия разрешения на временное проживание или вида на жительство и оригинал для сравнения.
5. Подтверждение оплаты госпошлины для того, чтобы зарегистрировать ИП (сумма такая же, как и для россиян).

Важно

Все оригиналы, составленные на иностранном языке, должны быть переведены и заверены российским нотариусом.