Как осуществляется судебное взыскание дебиторской задолженности: описание процесса

Ведение бизнеса во все времена предполагало четкое исполнение договорных обязательств и погашение любых долгов. В случае возникновения дебиторской задолженности в убытке могут оказаться обе стороны контрагентов, вплоть до вывода всех активов и полной ликвидации предприятия. Если договориться мирным путем не удается, к делу подключается суд – происходит судебное взыскание дебиторской задолженности через суд по исполнительному листу.

Что такое дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность или дебиторка (так ее называют финансисты), – сумма, которая показывает, сколько денег за отгруженные товары или сданные работы должны  организации покупатели – юридические и физические лица, т.е. дебиторы, что соответствует как зарубежным, так и отечественным стандартам бухучета.

Проще говоря, дебиторка возникает, когда работы, товары и услуги реализованы, а денежные средства еще не получены или поставщику выплатили аванс, но товары, услуги, работы еще не поступили на его счет. Обычно она образуется от продаж в кредит.

Дебиторская задолженность классифицируется по следующим критериям:

По содержанию обязательств:

• задолженность, связанная с реализацией товаров, продукции, работ и услуг;
• задолженность, не связанная с реализацией товаров, продукции, работ и услуг.

По продолжительности:

• долгосрочная;
• текущая (краткосрочная).

По современности выплаты:

• нормальная;
• ненормальная (просроченная):
  • сомнительная;
  • безнадежная.

Дебиторская задолженность относится к оборотным средствам, то есть ресурсам, используемым не больше года или одного производственного цикла. Они обеспечивают непрерывность деятельности компаний и выпуск товаров, выполнение работ и предоставление услуг.

Состав оборотного капитала:

• дебиторская задолженность;
• незавершенное производство;
• денежные средства;
• материально- производственные запасы (МПЗ);
• расходы будущих периодов (РБП).

В случае если есть все основания полагать, что дебиторская задолженность не будет погашена, то в отношении нее создается резерв, понижающий финансовый результат.

Правильное управление дебиторкой способствует увеличению объемов выпуска продукции, а также финансовой устойчивости и конкурентоспособности предприятия.

Почему возникает дебиторская задолженность

Юристы выделяют четыре основные причины размолвки между еще вчерашними партнерами:

1. Непредвиденные обстоятельства. Форс-мажор, проще говоря. Стихийные бедствия, военные действия, катаклизмы, аварии – от всего этого никто не застрахован.
2. Внезапный финансовый кризис. За последние годы такие кризисы ощутили все. Даже самые крупные компании порой не в состоянии были оплачивать услуги согласно агентскому договору.
3. Особый подход контрагента. Заключается он в том, что «партнер» и платить не отказывается, но при этом не оплачивает услуги поставщика вовремя, всячески оттягивая этот момент.
4. Нечестность бизнес-партнера. Воспользовавшись услугами предприятия, дебитор отказывается платить по счетам без веских на то оснований.

Ситуации бывают разные, но, если в течение долгого времени компаньон тянет с возвратом средств, не имея разумного пояснения своему поведению, его действия можно считать незаконными.

Методы возврата дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность взыскивается как в добровольном порядке, так и принудительно. В первом случае стороны самостоятельно, без привлечения третьих лиц договариваются о погашении долга и выплаты штрафов за просрочку. Иногда пострадавшая компания в порядке поощрения должника списывает ему часть санкций.

Принудительное взыскание проводится через арбитражный суд. Чтобы судебные органы вынесли положительное решение по иску, предприятие должно предоставить неоспоримые доказательства долга.

Для углубления в тему читайте обзорную статью на нашем сайте «Возврат долгов».

А теперь подробно о каждом методе взыскания.

Метод 1. Договорный метод

Договориться о погашении просроченной дебиторской задолженности можно только с ответственным и лояльным контрагентом. Статистика свидетельствует, что вернуть долги без привлечения суда удаётся лишь в 60% случаев.

Бывает, что выплатить долги контрагент просто забывает либо не успевает ввиду загруженности работой или неопытности бухгалтерского отдела компании. В таких ситуациях достаточно предъявить неплательщику письменную претензию, чтобы инициировать процедуру выплаты.

Иногда не требуется даже письменных напоминаний – сотрудники финансового отдела просто звонят должнику и напоминают о просрочке.

Метод 2. Возврат долга через суд

Попытки урегулировать финансовый спор без привлечения третьих лиц не всегда заканчиваются успехом. Иногда должник отказывается погасить задолженность либо не имеет для этого свободных средств.

В таких случаях обращение в суд неизбежно. Если дебитор признаёт задолженность, возможен упрощённый порядок судебного разбирательства. Решение выносится в одностороннем порядке, при этом присутствие сторон на заседаниях не обязательно.

Нагрузка на российские арбитражные суды очень велика. За один день работы судье приходится рассматривать с среднем 3-5 дел, касающихся невыполнения долговых обязательств. Судебным органам легче и выгоднее проводить упрощённые процедуры взыскания, чем вести длительные разбирательства, однако не всё зависит от их предпочтений.

Для быстрого и правильного завершения дела истцу нужно подготовиться к суду заранее:

• собрать доказательства (акты выполненных работ, договоры, переписку с должником, бухгалтерские документы, копии претензий к должнику);
• подготовить иск;
• уплатить госпошлину.

Результат успешного судебного процесса – исполнительный лист или приказ о принудительном взыскании долга. Эти документы передаются либо истцу, либо в службу судебных приставов.

Возврат через суд – довольно эффективный способ взыскания задолженности. Если действовать грамотно, можно вернуть не только долги и штрафы за просрочку, но и затраты на судебные издержки.

Однако есть и отрицательные моменты – процесс отнимает много времени, и ещё больше времени отнимет исполнительная стадия взыскания. Даже самые опытные судебные приставы не могут гарантировать немедленного возврата средств после вступления в силу судебного решения.

Метод 3. Привлечение коллекторов

Коллекторы охотнее работают с просроченными банковскими кредитами, но могут заняться и дебиторскими долгами. У профессионалов есть свои секреты для успешного возврата средств, но минус в том, что за свои услуги агентства берут от 30 до 50% от суммы долга.

Для сравнения: юридические компании предпочитают фиксированную ставку, которая в разы меньше вознаграждения коллекторов. Кроме того, последние изменения законодательства существенного ограничили профессиональных взыскателей в правах.

Их функции сводятся по своей юридической сути к информированию должников и мотивированию их к выполнению своих финансовых обязательств. С физическими лицами психологические методы ещё проходят, а вот на юридические субъекты они почти не действуют.

Метод 4. Обращение в правоохранительные органы

Такой метод предполагает совершение должником каких-либо противоправных действий – в основном это мошенничество той или иной разновидности.

Пример

Организация заключает договор на поставку товара. Продукция успешно отгружается покупателю, при этом составляется официальный договор.

После получения товара фирма исчезает с радаров, и никакой оплаты на счета от неё не поступает. При проверке выясняется, что в руководителях компании числится подставное или фиктивное лицо.

Чтобы избежать таких ситуаций, юридическим и финансовым отделам компаний необходимо тщательно изучать контрагентов ещё на стадии переговоров. А лучше вести дела с проверенными и надёжными партнёрами, с которыми уже налажено многолетнее и успешное сотрудничество.

В таблице наглядно показаны преимущества каждого метода взыскания дебиторского долга:

Полезная ссылка по долговой тематике – «Взыскание долгов».

Порядок взыскания задолженности через суд

Этап 1. Мониторинг дебиторской задолженности

Для начала следует провести предварительный анализ ситуации. Профессиональные юристы и финансисты всегда в курсе – хотя бы в общих чертах – почему у контрагента появляются долги. Выяснив причину просрочки, легче выбрать грамотную линию поведения.

Следует решить, какую тактику избрать – мирных «дружеских» переговоров, сухого официального тона, давления. Если вы уже в курсе, что эта компания не любит отдавать долги вовремя, нужно заранее напомнить её представителям о возникшей дебиторской задолженности, чтобы должным образом «подготовить клиента».

Этап 2. Оповещение должника

Сторона кредитора звонит дебитору, пишет письма, отправляет сообщения голубиной почтой и любыми другими способами извещает контрагента о факте задолженности. Цель таких напоминаний – мотивировать должника, не дать ему успокоиться.

Если неплательщик придумывает отговорки, это верный признак того, что лёгкой жизни ожидать не стоит. Психологически подготовьтесь к судебной тяжбе и отбросьте ложные надежды на благополучный исход.

Этап 3. Подготовка и отправление официального письма должнику

Пишем официальную претензию. Это важный документ, так что составлять его нужно строго по правилам. Претензия пишется не просто «для галочки», эта бумага даёт неплательщику последний шанс «одуматься» и закрыть свои долги мирным путём.

Если претензию составляет опытный в долговых делах юрист, он должен во всех подробностях расписать, что ждёт дебитора в случае невыполнения обязательств. Кроме того, этот документ понадобится на следующей стадии взыскания – при составлении иска.

В содержании должны быть обязательно указаны следующие сведения:

• сумма долга, процентов и неустойки за просрочку;
• конкретная дата возврата долга;
• реквизиты вашей компании, по которым можно произвести расчет;
• последствия неуплаты задолженности.

Письмо составляется в 2 экземплярах, один из которых отправляется контрагенту.

Этап 4. Составление искового заявления о взыскании задолженности

Если через 30 дней после отправки претензии дебиторская задолженность так и осталась непогашенной, переходим к следующему этапу – составляем исковое заявление о взыскании долга для обращения в суд. Оформление этого документа желательно доверить профессиональному юристу.

В иске указываются требования истца, подкреплённые правовой базой. Обязательно нужно отразить в документе, что были предприняты все надлежащие попытки урегулировать финансовый спор до суда. К иску прилагаются: копия претензии, накладные на товары, документальные подтверждения выполненных работ и услуг.

Этап 5. Направление уведомления о передаче дела в суд

Контрагенту нужно обязательно передать уведомление о передаче дела в суд вместе с предложением всё-таки погасить задолженность и решить вопрос «полюбовно». Возможно «последнее китайское предупреждение» поможет решить вопрос во внесудебном порядке.

Этап 6. Передача документов в юридический отдел банка

Далее документы передаются в юридический отдел. Помимо искового заявления нужны подтверждения требований истца – накладные, акты, фактуры, платежные документы, переписка с контрагентом. Понадобится также копия регистрации истца в качестве юридического субъекта и платежное поручение об уплате госпошлины.

Этап 7. Проведение судебного заседания

И заключительный этап – судебный процесс. Если за дело берётся опытный юрист, представляющий интересы истца, вероятность положительного решения довольно велика. Не помешает даже неявка ответчика на судебное заседание, если суду представлены все доказательства задолженности, а иск оформлен по всем правилам.

Когда вернуть ничего не получится

Следует иметь в виду, что бывают случаи, в которых вернуть дебиторскую задолженность не получится:

• контрагент, как предприятие, ликвидирован;
• контрагент признан банкротом либо дело о начале банкротства уже запущено;
• после открытия исполнительно производства прошло три года, но долг до сих пор актуален;
• предприятие-кредитор не предъявляло требований вернуть долги в течение трех лет с момента их образования;
• исковое заявление и исполнительный лист признаны недействительными государственными органами.

Следует помнить, что взыскание долга по исполнительному листу также имеет свой срок исковой давности и составляет три года. Распространяется это и на действия судебных приставов, и на действия банковских сотрудников, которые обязаны списывать средства со счета должника. Если в период этого времени им не удалось повлиять на ответчика, то о деньгах можно забыть.

Действия кредитора после претензионного порядка

Если претензия была отклонена или вообще проигнорирована, то неизбежным станет процедура обращения в арбитражный суд. Другое дело, как она может выглядеть. Это может быть иск или судебный приказ. Все здесь будет зависеть от обоснованности требований и суммы долга.

От способа обращения в суд будет зависеть и размер судебных издержек. Применительно к судебному приказу они значительно меньше.

В любом случае важно подготовить для арбитражного суда все необходимые документы. Эту миссию возьмут на себя наши специалисты, которые не только оформят иск или заявление о выдаче судебного приказа, но и направят все материалы в компетентный арбитражный суд.

Естественно, что после этого последует полное сопровождение дела во всех инстанциях, предусмотренных действующим арбитражным судопроизводством. Когда же итоговое решение, независимо от его вида, получено, то последуют все шаги, направленные на его исполнение (естественно, в рамках законодательства).

Если со взысканием долга существуют проблемы

Конечно, идеальная ситуация имеет место тогда, когда юрист курирует взыскание долга от начала и до конца. Однако это происходит не всегда. Во многих случаях арбитражный юрист вступает в уже действующий судебный процесс. Более того, произойти это может уже на стадии апелляции или кассации.

Тогда линия его поведения будет ясна после знакомства со всеми материалами делами. Не исключено, что специалист при этом будет настаивать на предоставление в его распоряжение дополнительных доказательств.

Одной из действенных мер является обеспечение иска. Таким способом можно наложить арест на имущество должника не дожидаясь услуг приставов.

В любом случае, дальнейший план действий юриста будет зависеть от имеющихся в его распоряжении документов.